11月1日，工业和信息化部、教育部、文化和旅游部、国家广播电视总局、国家体育总局五部门联合印发《虚拟现实与行业应用融合发展行动计划（2022—2026 年）》。

文件提出，“三大目标”（创新能力显著增强、产业生态持续完善、融合应用成效凸显）、“三大专项工程”（关键技术融合创新工程、全产业链条供给提升工程、多场景应用融合推 广工程）以及“五大任务”。其中在“产业生态持续完善”该项目标中具体指出相关量化指标，即到2026年我国虚拟现实产业总体规模(含相关硬件、软件、应用等) 超过3500亿元，虚拟现实终端销量超过 2500万台。根据IDC报告显示, 22H1我国AR/VR出货量达58.6万台，消费级占比超6成，因此未来虚拟现实终端设备在销量上有成倍空间，应用场景方面也有望进一步挖掘。

2018 年12 月，工信部曾发布《关于加快推进虚拟现实产业发展的指导意见》(简称“《指导意见》”)，这也是我国首份虚拟现实产业政策。对比两份文件，可以看出本次《行动规划》以产品升级、技术突破和融合应用为主要抓手，在实现从零到一的发展后，本次《行动规划》有望从技 术、内容、应用等多维度、全方位的推动我国虚拟现实产业实现从一到十的普及。 

中国通信工业协会表示，虚拟现实技术的发展是一个漫长、逐步迭代、持续扩展边界的过程，此前市场就非常期待虚拟现实技术落地，甚至短期内就产生巨大的产业价值，但实际上还缺乏相应产业基础和场景应用能力，因此政策端在鼓励技术研发的同时，也为虚拟现实技术的场景落地提供了全方位支持。

当下5G、云计算、分布式存储、人工智能、数字孪生、虚拟现实等一系列颠覆性技术在不断成熟，并通过融合实现了倍增效应，在政策引导和资本加持下，国内有望在未来五年内涌现一大批新型独角兽企业。

硬件端，主要品牌新机迭代带动行业景气度，头部厂商新品在光学（pancake）、显示（Mini LED、Micro OLED）、交互（全彩透视、眼动追踪）等技术方案上均有明显升级， 硬件体验从“能用”向“好用”迈进。软件端，头部玩家在生态建设方面的大举投 入有望加速产业成熟并进一步拓展应用场景，短期外部扰动不改产业长期向好态 势。同时在当期行业发展初期阶段，国内企业已在零组件、整机代工、终端品牌以及内容应用方面占据一席之地，产业链公司有望获得比智能手机时期更好的卡位优 势，深度受益全球及我国虚拟现实产业高速发展时代。 

投资建议与投资标的方面，东方证券看好 AR/VR 接棒智能手机推动消费电子产业发展，优选具有先行头部客户供应链享有前瞻卡位及研发优势的企业，以及技术规格升级带来价值量增长或创新的细分领域，建议关注光学与整机集成龙头歌尔股份，光学（包括摄像头）及显示零组件厂商舜宇光学科技、韦尔股份等，以及工业元宇宙基础设施及解决方案供应商联想集团。

以元宇宙市场为例，一方面是XR设备，去年全球AR设备首次突破1000万台，AR设备也有极大潜力。另一方面是数字孪生，未来将保持40%的增速。从这个两个角度看，元宇宙开启了高速发展，在行业场景具有很高的应用价值。联想集团的元宇宙布局从设备、平台和方案三个层面切入。在设备端，目前是关注三大类设备，一类是AIOT相机，二是XR设备，三是新型机器人。在三类设备之上，要有开放平台，提供一些工具和算法，以及上层的应用。在平台侧，致力于开放平台，解决3D资产、融合、任务、场景四大元宇宙构建难题。在方案侧，包括XR应用、通用应用、行业元宇宙三大类，瞄准千行百业不同的应用场景。

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